税務調査リスクを可視化し、戦略的なアプローチで税務コンプライアンスの強化を実現します
税務調査に先立ち、税務申告書や帳簿書類の一部を簡易に検討・分析することで、税務調査時のリスクを事前に把握できます。 さらに、リスクを軽減する措置をとることにより、税務調査に伴う追加納税額はもとより、税務調査における国税当局とのやりとりをも減少させることができます。
また、国税当局は近年、「追加納税額」のみならず、納税者のガバナンス水準に着目して調査頻度に差をつけるリスクベースのアプローチを採用しています。そのため、事前準備による税務ガバナンスの向上は、以後の調査頻度の減少にもつながります。
Forvis Mazarsの特徴
- Forvis Mazars の税務専門家は、外資系法人を中心に様々な業界における税務調査対応経験を有しています。
- 国税当局出身担当者が国税局の税務調査目線で税務調査リスクの分析を行います。
活発化する税務調査
以下の図が示すように、毎年の税務調査によって把握される申告漏れ金額は近年上昇傾向にあります。
国税当局が着目する論点の例
- 消費税（免税売上、仕入れ税額控除の誤り等）
- 海外取引一般（輸入仕入金額の誤り等）
- 外国子会社合算税制の適用誤り
- 移転価格税制の適用
- 海外取引に係る源泉所得税適用漏れ
- 無申告法人税務リスクマネジメントサイクル
税務リスクマネジメントサイクル
Forvis Mazarsの税務専門家は、上記1~3の各ステージにおいてクライアントをサポートします。
- 税務調査: クライアントを代理して国税調査官との議論を行います。
- 税務調査結果分析: 税務調査結果を分析し、最適な再発防止策をご提案します。
- 税務調査前におけるリスク確認: 税務調査リスク事前分析サービスとして、進行年度における税務調査リスクを軽減します。
税務調査事前リスク分析の流れ
