TVA și impozite indirecte

În ultimii ani, guvernele din întreaga lume au orientat sistemele fiscale către TVA și alte taxe indirecte, pentru a stabiliza baza de impozitare.

Pe fondul atenției sporite acordate de autoritățile fiscale la nivel național și internațional, TVA-ul și taxele indirecte au devenit tot mai importante, în special pentru companiile cu activitate internațională. Complexitatea în creștere, generată în principal de modificările legislative constante și de lipsa armonizării între statele membre UE, face ca identificarea corectă a aspectelor specifice și respectarea obligațiilor fiscale să fie tot mai dificilă în activitatea de zi cu zi. În plus, criza COVID-19 a influențat lanțurile de aprovizionare, generând noi provocări legate de TVA și taxe indirecte.

Având în vedere sancțiunile ridicate aplicate în caz de neconformitate (inclusiv amenzi personale pentru conducerea companiei), TVA-ul și taxele indirecte au devenit o prioritate strategică pentru organizații.

La Forvis Mazars, vă oferim sprijinul necesar pentru a respecta obligațiile legate de TVA și taxe indirecte.

Zone de risc frecvente pentru companii:

• Grupuri de TVA – monitorizarea cerințelor specifice (ex. politici interne, modificări ale directorilor)
• Implicațiile Planului de Acțiune al UE: „Quick fixes” 2020, pachetul e-commerce 2021, sistemul final de TVA 2022
• Concepte de depozitare și implicațiile privind TVA-ul și taxele vamale
• Tranzacții în lanț – alocarea livrării mobile, aplicarea regulii de triangulație
• Importul de bunuri – coduri tarifare, deducerea TVA-ului la import
• Calificarea ca antreprenor în scopuri de TVA, în special în structuri de tip holding
• Deducerea TVA-ului – grupuri de TVA, holdinguri, facturi valide, pro-rata
• Structuri de vânzare și implicații TVA – „buy and sell”, model de comision, agenție, relația sediu central – sediu permanent
• Ajustări de prețuri de transfer și implicațiile asupra TVA-ului și taxelor vamale

Abordarea noastră

TVA-ul și taxele indirecte sunt determinate de tranzacții, sunt complexe și pot avea un impact semnificativ asupra performanței financiare. La Forvis Mazars, vă sprijinim pe tot parcursul ciclului de viață al afacerii, de la înființare, până la structurarea detaliată a tranzacțiilor și asistență în litigii.

Cooperarea internațională este esențială în domeniul TVA-ului și al taxelor indirecte. Pe lângă partenerul desemnat pentru mandatul dumneavoastră, veți avea alocat un expert dedicat în TVA și taxe indirecte, disponibil pentru a răspunde întrebărilor și a acționa ca partener de discuție. Dispunem de o echipă extinsă de consultanți fiscali, avocați specializați în drept fiscal, auditori și consultanți de management, cu expertiză națională și internațională.

Grupul nostru global de taxe indirecte reunește o rețea internațională de specialiști care oferă consultanță exclusiv în domeniul TVA-ului, taxelor vamale, legislației privind comerțul internațional și accize.

Datorită prezenței noastre în aproape toate țările europene și în principalele centre economice globale, vă sprijinim în gestionarea provocărilor legate de TVA și taxe indirecte, oriunde vă desfășurați activitatea.

Deși legislația vamală este armonizată la nivel european prin Codul Vamal al UE, TVA-ul și celelalte taxe indirecte sunt influențate de decizii judiciare și modificări legislative cu impact național și internațional. De aceea, este esențial să aveți alături o echipă internațională de experți care să vă țină la curent cu toate schimbările relevante.

Serviciile noastre

• Consultanță completă privind aspecte generale sau specifice de TVA și taxe vamale
• Identificarea și gestionarea riscurilor legate de TVA și taxe indirecte
• Asistență în litigii fiscale generate de neconformitate sau investigații
• Suport în audituri de TVA/taxe vamale și scanări fiscale
• Impactul conformității TVA asupra lanțului de aprovizionare și optimizarea modelului de business
• Consultanță în procesul de M&A – due diligence și redactarea/verificarea clauzelor de TVA
• Analiza structurii grupului din perspectiva TVA („VAT group cross-check”)
• Concepte de management al riscului TVA – inclusiv consultanță privind sistemele de management al conformității fiscale (TCMS)
• Consultanță privind implicațiile TVA și taxe indirecte post-Brexit
• Consultanță la intersecția dintre legislația TVA/vamală și dreptul penal fiscal
• Reprezentare în apeluri și proceduri în fața instanțelor fiscale
• Revizuiri TVA („Health Checks”, „Digital VAT Scan”)
• Elaborarea de manuale (electronice), în special pentru echipele de marketing și vânzări („contracte conștiente”)
• Asistență în obținerea informațiilor tarifare obligatorii (BTI) și statutului de Operator Economic Autorizat (AEO)

Echipa noastră

Pe măsură ce importanța TVA-ului și a taxelor indirecte crește, complexitatea acestora se intensifică.

Specialiștii Forvis Mazars din Moldova sunt pregătiți să vă sprijine rapid, competent și orientat spre soluții. Echipa noastră adoptă o abordare proactivă, integrată și personalizată, oferindu-vă ghidaj în luarea deciziilor.

Avem expertiză solidă în industrii cu provocări complexe și tranzacții transfrontaliere, precum imobiliare, energie, sănătate și automotive.

Experții noștri contribuie frecvent la publicații de specialitate și sunt activi ca lectori, atât la nivel local, cât și internațional, în cadrul evenimentelor interne și externe. De asemenea, redactăm propriile materiale specializate.

Solicitați o ofertă