Raportarea financiară a băncilor din UE – studiu comparativ 2025: Supliment ECE

Această analiză regională, axată pe 18 grupuri bancare din regiunea ECE, inclusiv 10 din Polonia, oferă perspective suplimentare asupra modului în care băncile din această parte a Europei gestionează incertitudinile economice și geopolitice.

Suplimentul ECE evidențiază reziliența băncilor din regiune și indică îmbunătățiri ale indicatorilor din portofoliile de credite neperformante (NPL).

Descarcă suplimentul ECE

Concluzii cheie din suplimentul ECE:

• Băncile din ECE au înregistrat o scădere a pierderilor din credite în 2024, cu o reducere netă a provizioanelor ECL de 4,9%. Deși pozitivă, această scădere este mai mică decât cea de 8% raportată de băncile din Europa de Vest (WE).
• Rata de acoperire a pierderilor din credite a scăzut pentru băncile din ECE, ajungând la 3,52% la sfârșitul anului 2024 (față de 3,89% în 2023). Această scădere de 37 puncte de bază este mai accentuată decât cea de 10 puncte de bază observată la băncile WE.
• Principalul factor a fost scăderea acoperirii pentru creditele din Etapa 3, care a coborât de la 61,4% la 57% – o scădere de 440 puncte de bază, mult mai abruptă decât cea de 80 puncte de bază înregistrată de omologii din Vest.

Pe baza raportărilor financiare de la final de an ale celor 18 grupuri bancare majore din ECE suplimentul relevă că:

• Tendințele observate în regiunea ECE sunt în general aliniate cu cele din băncile WE.
• Acoperirea portofoliului de credite cu provizioane ECL a scăzut în 2024, cu o rată medie de acoperire pentru creditele evaluate la cost amortizat de 3,52%, față de 3,89% în 2023. Scăderea de 37 puncte de bază în ECE a depășit reducerea de 10 puncte de bază observată în WE.
• Costul riscului ca procent din profitul operațional a scăzut în regiunea ECE, ajungând la 8,5% în 2024, față de 9,8% în 2023. Această evoluție a fost determinată de reducerea provizioanelor pentru ECL și de o creștere medie de 13% a profitului operațional. Tendință similară a fost observată și în WE, unde o creștere de 20% a profitului operațional a fost însoțită de o scădere a costului riscului la 12% în 2024, față de 16% în 2023.
• Băncile din ECE au raportat o creștere medie de 6,24% a expunerii brute la credite, în timp ce provizioanele totale ECL au scăzut cu 3,5%.
• Distribuția expunerilor pe etapele IFRS 9 a rămas relativ stabilă: 83,7% din expuneri au fost clasificate ca Etapa 1 și 4,4% ca Etapa 3 în 2024, comparativ cu 84,3% și 4,5% respectiv în 2023. Totuși, expunerile din Etapa 2 au crescut la 11,9%, față de 11,2%.
• Acoperirea pentru Etapa 3 a scăzut semnificativ la 57% în 2024, față de 61,4% în 2023 – o scădere de 440 puncte de bază.
• Comparativ cu băncile WE, băncile din ECE au o pondere mai mare a expunerilor din Etapa 3 (4,4% vs. 2,1%) și o proporție mai mică a expunerilor din Etapa 1 (83,7% vs. 89,2%) la finalul anului 2024.

Citește studiul complet Raportarea financiară a băncilor din UE 2025

Szymon Turkowski, Partener la Forvis Mazars în Polonia, care a coordonat pregătirea suplimentului ECE, a comentat: „Portofoliile de credite ale băncilor din ECE rămân mai riscante decât cele ale omologilor din Europa de Vest, dar au înregistrat totuși o scădere a riscului de credit pe parcursul anului 2024. Am observat o scădere semnificativă de 440 puncte de bază a acoperirii pentru Etapa 3, contribuind la o reducere totală de 37 puncte de bază a acoperirii portofoliului de credite. Aceste reduceri depășesc cele observate la băncile WE – 80 puncte de bază pentru Etapa 3 și 10 puncte de bază pentru portofoliul total. Această îmbunătățire semnalează o pregătire solidă a băncilor din ECE pentru a absorbi eventuale șocuri, în special în contextul schimbărilor geopolitice. Anticipăm că modificările recente ale politicii comerciale a SUA, care nu sunt reflectate în rezultatele din 2024, ar putea influența performanța din 2025.”