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1. Budgetbegleitgesetz 2025 erhöhte Basispauschalierung ab 2025: Mehr Pauschalausgaben bei höheren Einnahmen beschlossen

Mit dem Budgetbegleitgesetz 2025 (BBG 2025) ist unter anderem auch vorgesehen, dass ab 2025 auch selbstständig tätige Ärzt:innen von einer erhöhten Umsatzgrenze für die Betriebsausgabenpauschale („Basispauschalierung“) profitieren können.

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Einkommensteuer-Entlastung ab 2025: Mehr Netto für Ärzte

Mit Jahresbeginn 2025 treten wichtige steuerliche Entlastungen in Kraft, die insbesondere für selbstständige Ärzt:innen mit mittlerem bis höherem Einkommen spürbare Vorteile bringen.

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Anhebung der Kleinunternehmer:innengrenze & neue Toleranzregelung ab 1.1.2025

Grundsätzlich sind ärztliche Heilbehandlungen von der Umsatzsteuer befreit. Diese Steuerbefreiung gilt für klassische medizinische Leistungen wie Diagnosen, Therapien oder Vorsorgeuntersuchungen.

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Medical Newsletter Juli 2025

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Chandigarh

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Jaipur

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Ahmedabad

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NoVA-Befreiung für leichte Nutzfahrzeuge

Im Zuge des Entlastungspakets für Klein- u. Mittelbetriebe wurde vom Nationalrat am 16.6.2025 die Abschaffung der Normverbrauchsabgabe (NoVA) für leichte Nutzfahrzeuge der Klasse N1 mit einem höchstzulässigen Gesamtgewicht von bis zu 3,5 Tonnen ab 1.7.2025 beschlossen.

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Änderungen in der Grunderwerbsteuer - Einführung Umwidmungszuschlag

Der Nationalrat hat die Ausweitung der Grunderwerbsteuerpflicht und die Einführung eines Umwidmungszuschlags beschlossen. Die neuen Regelungen treten bereits ab 1.7.2025 in Kraft.

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Jahresboni, Rabatte & Co

Insbesondere im Handelsbereich sind Jahresboni, Rabatte und andere Preisnachlässe gängige Marketing-Instrumente, die Unternehmen von ihren Lieferant:innen erhalten. Diese Preisnachlässe sind umsatzsteuerlich korrekt zu behandeln und Besonderheiten zu beachten.

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Feiertagsarbeitsentgelt und Zuschläge

Wird ein:e Arbeitnehmende trotz Feiertagsruhe beschäftigt, hat er:sie zusätzlich Anspruch auf ein Feiertagsarbeitsentgelt. Das Bundesfinanzgericht BFG stellte nun klar, dass ein derartiges Feiertagsarbeitsentgelt nicht steuerfrei abgerechnet werden kann, soweit es keinen darüber hinausgehenden Zuschlag für das Arbeiten an einem Feiertag beinhaltet.

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Keine Wiedereinsetzung in den vorigen Stand wegen Fristversäumnis durch Urlaub

Ein Urlaub entbindet nicht von der Pflicht, für eine ordnungsgemäße Vertretung und eine Fristenkontrolle zu sorgen.

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Keine Umsatzsteuerpflicht bei Ausbildungskostenrückersatz?

Wird ein Dienstverhältnis durch den:die Arbeitnehmende beendet, so kann er zur Leistung eines Ausbildungskostenrückersatzes verpflichtet werden. Dieser Kostenrückersatz muss nicht mehr umsatzsteuerpflichtig behandelt werden.

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Abgrenzung zwischen gewillkürtem und notwendigem Privatvermögen

Grundstücke können durch Aufnahme in die Bilanz in das gewillkürte Betriebsvermögen aufgenommen werden, wenn dies dem Betrieb förderlich ist.

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Antrag auf Verlängerung der Spendenbegünstigung für Vereine

Für die Spendenbegünstigung von Vereinen sind formelle Voraussetzungen zu erfüllen, insbesondere ist eine bereits bestehende Spendenbegünstigung jährlich zu verlängern.

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Newsletter Juli 2025

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KöSt surcharge due to failure to name the recipient

If taxpayers are unable to disclose the recipients of their payments to the tax authority, the authority must disallow these business expenses.

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Tax issues from the government program

With the government program 2025–2029, the new government presented the key points of measures for budget restructuring as well as initiatives to promote growth and employment. Some of the planned measures are summarized below:

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Input tax deduction for invoices without VAT statement

If foreign entrepreneurs fail to register for VAT in Germany and do not show VAT on their invoices, they are still liable for VAT in Germany.

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Real estate transfer tax on the rescission of a property purchase agreement

Anyone who rescinds a property purchase agreement can, under certain conditions, reclaim the land transfer tax already paid. But what happens if the property is immediately sold on to a third party after the rescission?

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English Business News June 2025

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Solvency II – Branchenvergleich 2024

Mit dem „Solvency II Branchenvergleich 2024“ legt Forvis Mazars eine umfassende Benchmarking-Studie zur Kapitalausstattung und Risikotragfähigkeit österreichischer Versicherungsunternehmen vor. Die Analyse basiert ausschließlich auf den standardisierten Quantitative Reporting Templates (QRTs) aus den Solvency and Financial Condition Reports (SFCR) und gewährleistet damit eine objektive, transparente und konsistent vergleichbare Datengrundlage.

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Grunderwerbsteuer bei Rückgängigmachung eines Grundstückskaufvertrags

Wer einen Grundstückskaufvertrag rückgängig macht, kann unter bestimmten Voraussetzungen die bereits gezahlte Grunderwerbsteuer zurückfordern. Doch was passiert, wenn das Grundstück nach der Rückabwicklung unmittelbar an einen Dritten weiterverkauft wird?

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Steuerfreier Fixkostenzuschuss schließt Betriebsausgaben aus

Unternehmen wurden im Zuge der COVID-19-Pandemie diverse Förderungen, wie etwa Fixkostenzuschüsse gewährt. Da diese von der Einkommensteuer befreit sind, sind damit im Zusammenhang stehende Betriebsausgaben steuerlich nicht abzugsfähig.

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Kommunalsteuerpflicht für wesentlich beteiligte Gesellschafter-Geschäftsführer:innen

Für Honorare von wesentlich beteiligten Gesellschafter-Geschäftsführer:innen einer GmbH muss die Gesellschaft auch dann Kommunalsteuer entrichten, wenn die Geschäftsführer:innen ihre Leistungen für die Gesellschaft auf ihr Einzelunternehmen auslagern und diese Leistungen im Rahmen eines Werkvertrags mit der Gesellschaft abrechnen.