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Sind Sie auf den verpflichtenden EU AI Act vorbereitet?
Seit 2. Februar 2025 ist der EU AI Act in Kraft. Diese neue Regulierung definiert klare Rahmenbedingungen für den Einsatz von Künstlicher Intelligenz (KI) in Unternehmen innerhalb der EU. Da KI inzwischen in nahezu allen Bereichen Anwendung findet – von Office-Software bis hin zu Entscheidungsprozessen – betrifft der AI Act beinahe jedes Unternehmen.
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Tax Compliance Management-Systeme (Tax CMS)
National und international tätige Unternehmen sehen sich immer komplexer werdenden steuerlichen und rechtlichen Anforderungen gegenüber. Transparenz- und Dokumentationspflichten sowie Herausforderungen durch die Digitalisierung steigen stetig. Eine Nichterfüllung der steuerlichen Pflichten kann erhebliche rufschädigende, finanzielle und strafrechtliche Konsequenzen für das betroffene Unternehmen und die verantwortlich handelnden Personen haben.
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Tax Technology
Mit der digitalen Transformation der Steuerabteilung stellen Unternehmen ihre Steuerfunktion für die Zukunft erfolgreich auf. Unsere Leistungen reichen von der Strategieentwicklung rund um die Digitalisierung, der Softwareentwicklung und Prozessmodellierung bis hin zu datengetriebenen Projekten. Wir unterstützen Sie mit den vereinten Kräften unserer Steuer- und Technologie-Expert:innen.
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Tax Transformation
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Private Clients
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OECD Pillar 2 GloBE
Mehr als 140 Länder haben sich inzwischen grundsätzlich dem globalen Mindeststeuerrahmen angeschlossen. Dies ist ein bahnbrechender Plan zur Aktualisierung wichtiger Elemente des internationalen Steuersystems, das in einer globalen und digitalisierten Wirtschaft nicht mehr zweckmäßig ist.
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transfer pricing
Transfer pricing plays a central role in every company operating across borders. It relates to ongoing intra-group supply relationships, services, and financial interdependencies, but also extends to reorganizations within the group, such as the relocation of individual functions.
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Innenumsätze einer umsatzsteuerlichen Organschaft sind nicht steuerbar
Der Europäische Gerichtshof (EuGH) stellte fest, dass Leistungen zwischen den Mitglieder:innen einer Organschaft umsatzsteuerlich irrelevant sind und nicht zu einer Steuerpflicht führen.
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Gemeinnützigkeit eines Vereins
Gemeinnützige Vereine werden steuerlich begünstigt, wenn sie Aufgaben im öffentlichen Interesse übernehmen. Vereine sind aber nur dann als gemeinnützig einzustufen, wenn sie bestimmte Zwecke verfolgen, deren Erfüllung die Allgemeinheit fördern.
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Entnahme von Gegenständen aus dem Betriebsvermögen
Entnahmen von zunächst betrieblich angeschafften und genutzten Wirtschaftsgütern können steuerliche Folgen haben.
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Umsatzsteuer bei Stornos von Hotelgästen
Werden Hotelzimmer kurzfristig storniert oder nicht in Anspruch genommen, müssen die Gäste oftmals dennoch das Zimmer bezahlen oder Stornogebühren leisten. Von den Tourismusbetrieben sind die umsatzsteuerlichen Konsequenzen solcher Entgelte zu beachten.
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KöSt-Zuschlag wegen unterlassener Empfänger:innenbenennung
Wenn Steuerpflichtige dem Finanzamt die Empfänger:innen ihrer Zahlungen nicht bekannt geben kann, hat die Behörde diese Betriebsausgaben zu streichen.
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Thermisch-energetische Sanierungen bei vermieteten Wohnobjekten
Das Öko-Sonderausgabenpauschale wurde um den Öko-Zuschlag für vermietete Wohnobjekte erweitert.
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Liebhaberei bei vorzeitig beendeter Vermietung
Bei vorzeitig beendeter Vermietung liegt keine Liebhaberei vor, wenn der:die Steuerpflichtige nachweisen kann, dass sich die Beendigung erst nachträglich ergeben hat.
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Betriebsausgabenpauschale bei Geschäftsführer:innen
Da Geschäftsführer:innen in der Regel keine wesentlichen Betriebsausgaben haben, können sie zur Minderung ihres steuerlichen Gewinns das Betriebsausgabenpauschale in Höhe von 6% des Nettoumsatzes ansetzen. Gleichzeitig können SV-Beiträge als zusätzliche Betriebsausgabe steuermindernd geltend gemacht werden.
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Newsletter April 2025
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Termine für die Fondsbeitragsabrechnung 2024
Wichtige Termine im Blick: Die Fondsbeitragsabrechnung für das Jahr 2024 erfordert Ihre Aufmerksamkeit. Zwei Stichtage markieren in den kommenden Monaten zentrale Fristen, die für Ärztinnen und Ärzte von besonderer Bedeutung sind.
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Psychotherapiegesetz 2024 – Was ändert sich?
Zum 1. Januar 2025 trat das neue Psychotherapiegesetz 2024 (PthG 2024) in Kraft.
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USt bei Veräußerung einer Patient:innenkartei
Das Bundesfinanzgericht bestätigte, dass die Veräußerung einer Patient:innenkartei an die Ordinationsnachfolger:innen umsatzsteuerpflichtig ist.
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Medical Newsletter März 2025
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Share options from third parties are employment income
The previous case law, according to which only payments made by the employer itself were taxable, has been superseded. Employers must also pay payroll tax on share options granted by third parties.
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Daily allowances for permanent employment on the company's premises
Employees can receive tax-free daily and overnight allowances for business trips. However, in the case of permanent employment on the client's premises, there is no business trip and therefore no tax-free travel allowances can be paid.
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Tax recognition of retroactive legal transactions
Retroactive legal transactions are only recognised in tax law under special conditions. This also applies to agreements that were initially concluded subject to approval and are subsequently approved retroactively.
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Payroll audits
Failure to conduct random payroll audits can result in directors being held liable for payroll taxes.