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Liebhabereirichtlinien-Wartungserlass 2025
Mit dem Wartungserlass 2025 wurden die Liebhabereirichtlinien (LRL) an das Konjunkturpaket „Wohnraum und Bauoffensive" angepasst.
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Freibeträge in der Grunderwerbsteuer bei Betriebsübergaben
Befinden sich inländische Grundstücke im Betriebsvermögen, können bei (teil)unentgeltlicher Übergabe an eine:n Nachfolger:in Freibeträge zustehen, die die Abgabenlast reduzieren.
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Unrichtige Umsatzsteuervoranmeldungen
Bei Übermittlung falscher Umsatzsteuervoranmeldungen (UVA) liegt Abgabenhinterziehung auch dann vor, wenn später eine korrekte Umsatzsteuerjahreserklärung hätte eingereicht werden sollen.
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Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen
Die Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen bei Veräußerung des Mitunternehmeranteils kann zur Nachversteuerung von Gewinnfreibeträgen führen.
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Newsletter September 2025
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Changes to property transfer tax: introduction of a rezoning surcharge
The National Council has passed legislation to extend liability for property transfer tax and introduce a rezoning surcharge. These new regulations will already come into force on 1 July 2025.
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VAT on benefits in kind for company cars eligible for input tax deduction
If an employer provides an employee with a company car for private use, this constitutes a taxable benefit.
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English Business News September 2025
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Benchmark-Studie zur Finanzberichterstattung von EU-Banken 2025: CEE-Ergänzung
Parallel zur neunten Ausgabe der Forvis Mazars-Benchmarkstudie zur Finanzberichterstattung europäischer Banken hat Forvis Mazars in Polen einen speziellen Nachtrag mit Schwerpunkt auf Mittel- und Osteuropa (CEE) erstellt.
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Umsatzsteuer bei Sachbezügen für vorsteuerabzugsberechtigte Firmenwagen
Stellt ein:e Arbeitgeber:in Arbeitnehmer:innen einen PKW zur privaten Nutzung zur Verfügung, liegt ein lohnsteuerpflichtiger Sachbezug vor.
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Scheinrechnungen: Kein Vorsteuerabzug beim Rechnungsempfänger
Weisen Rechnungen Umsatzsteuer aus, obwohl keine Leistungen erbracht wurden, so handelt es sich dabei um Scheinrechnungen. Die in solchen Scheinrechnungen ausgewiesene Umsatzsteuer muss von dem:r Rechnungsausstellenden abgeführt werden, während dem:r Rechnungsempfänger:in kein Vorsteuerabzug zusteht.
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Vereine: Aufzeichnungspflichten für Freiwilligenpauschalen und Reiseaufwandsentschädigungen
Um die Arbeit von ehrenamtlich Tätigen zu unterstützen, können gemeinnützige Organisationen, wie etwa Vereine, seit dem Jahr 2024 steuerfreie Zahlungen an ihre Freiwilligen leisten (sogenanntes „Freiwilligenpauschale“).
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Neue Förderungsmöglichkeiten für Photovoltaikanlagen und Stromspeicher
Damit es im Bereich der erneuerbaren Energie zu keinem Investitionsstopp kommt, wurden neue Fördermöglichkeiten für Photovoltaikanlagen und Stromspeicher gesetzlich verankert.
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Erhöhung der Stiftungseingangssteuer und der Zwischensteuer ab 2026
Die Privatstiftung ist ein etabliertes Instrument der Vermögensverwaltung. Als eigentümerlose juristische Person ermöglicht sie es, Vermögen für einen definierten Zweck zu binden und vor Zersplitterung zu schützen. Ab dem 1.1.2026 gelten dafür Steuererhöhungen.
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Abflusszeitpunkt bei Kreditkartenzahlungen
Aufwendungen eines angestellten Geschäftsführers, die mit einer Kreditkarte bezahlt wurden, können erst im Jahr der tatsächlichen Abbuchung der Kreditkartenabrechnung vom Bankkonto als Werbungskosten geltend gemacht werden.
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Erwerber:innengruppe und Immobiliengesellschaft
Das Budgetbegleitgesetz 2025 sieht erhebliche Verschärfungen im Bereich der Grunderwerbsteuer bei Übertragungen von Anteilen an Gesellschaften, zu deren Vermögen Grundstücke gehören, vor. Dabei wurden zwei neue Begriffe eingeführt: Erwerber:innengruppe und Immobiliengesellschaft.
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Details zur neuen steuerfreien Mitarbeiter:innenprämie
Das Budgetbegleitgesetz 2025 führte eine neue steuerfreie Mitarbeiter:innenprämie von € 1.000 pro Jahr für 2025 ein. Dabei sind Unterschiede im Vergleich zu bisherigen Prämien zu beachten.
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ESt-Basispauschalierung und Vorsteuerpauschalierung
Ende Juni gab auch der Bundesrat grünes Licht für das Budgetbegleitgesetz 2025, mit dem es 2025 und 2026 zu umfassenden Änderungen in der ESt-Basispauschalierung sowie der Vorsteuerpauschalierung kommt.
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Newsletter August 2025
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Steuerliche Beratung von Banken
Das Zusammenspiel aus Rechnungslegung, Steuern und Aufsichtsrecht erfordert ganzheitliche Lösungen. Mit unserer branchenbezogenen Steuerberatungsexpertise entwickeln wir innovative Ansätze und begleiten Versicherungen verlässlich und kompetent in die Zukunft.
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Bankenprüfung
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1. Budgetbegleitgesetz 2025 erhöhte Basispauschalierung ab 2025: Mehr Pauschalausgaben bei höheren Einnahmen beschlossen
Mit dem Budgetbegleitgesetz 2025 (BBG 2025) ist unter anderem auch vorgesehen, dass ab 2025 auch selbstständig tätige Ärzt:innen von einer erhöhten Umsatzgrenze für die Betriebsausgabenpauschale („Basispauschalierung“) profitieren können.
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Einkommensteuer-Entlastung ab 2025: Mehr Netto für Ärzte
Mit Jahresbeginn 2025 treten wichtige steuerliche Entlastungen in Kraft, die insbesondere für selbstständige Ärzt:innen mit mittlerem bis höherem Einkommen spürbare Vorteile bringen.
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Anhebung der Kleinunternehmer:innengrenze & neue Toleranzregelung ab 1.1.2025
Grundsätzlich sind ärztliche Heilbehandlungen von der Umsatzsteuer befreit. Diese Steuerbefreiung gilt für klassische medizinische Leistungen wie Diagnosen, Therapien oder Vorsorgeuntersuchungen.
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