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Tax tips for entrepreneurs

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English Business News 04/2023 - End of year tax tips

Before the end of the year, it's worth taking a look at the tax tips for entrepreneurs, employers & employees, employees and all taxpayers to ensure that all legal tax planning options are used and nothing is overlooked. What still needs to be done before December 31, 2023?

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Steuertipps für alle Steuerpflichtigen

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Steuertipps für Arbeitgebende & Mitarbeitende

„Mehr Netto vom Brutto“ könnte das Motto lauten, wenn Sie in Hinblick auf einen Teuerungsausgleich überlegen, Ihren Mitarbeitenden noch steuerfrei etwas zukommen zu lassen.

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Steuertipps für Unternehmer:innen

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Bestandsaufnahme der Nachhaltigkeitspraktiken: Welche Fortschritte haben Banken und Versicherer gemacht?

Den Finanzinstituten kommt bei der Gestaltung unserer nachhaltigen Zukunft eine führende Rolle zu und es ist dringend erforderlich, einen Neustart zu machen und zu einem verantwortungsvolleren Finanzmodell überzugehen. Als Kernbestandteil der Wirtschaft tragen sie die Verantwortung für die Aufrechterhaltung eines rigorosen und widerstandsfähigen Risikomanagements. Welche Fortschritte haben Banken und Versicherer im Bereich der Nachhaltigkeit gemacht, während die Zeit für eine Entwicklung hin zu naturverträglichen Ergebnissen knapp wird?

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Steuertipps für Arbeitnehmer:innen

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Newsletter Dezember 2023 - Steuertipps zum Jahresende

Vor Jahresende zahlt es sich aus, einen Blick auf die Steuertipps für Unternehmer:innen, Arbeitgebende & Mitarbeitende, Arbeitnehmende und für alle Steuerpflichtigen zu werfen, damit alle Möglichkeiten legaler steuerlicher Gestaltungen wirklich genutzt werden und nichts übersehen wird. Was ist vor dem 31. Dezember 2023 noch unbedingt zu erledigen?

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Cyber Security Schecks 2023

Österreichische KMUs, die der NIS2-Richtlinie unterliegen und verpflichtet sind, Cyber-Sicherheitsmaßnahmen umzusetzen, erhalten Unterstützung durch Cyber-Security-Schecks. Diese Maßnahme wird vom Nationalen Koordinierungszentrum für Cybersicherheit (NCC-AT) in Zusammenarbeit mit dem BKA und der FFG durchgeführt.

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Cyber Security Schecks 2023

Österreichische KMUs, die der NIS2-Richtlinie unterliegen und verpflichtet sind, Cyber-Sicherheitsmaßnahmen umzusetzen, erhalten Unterstützung durch Cyber-Security-Schecks. Diese Maßnahme wird vom Nationalen Koordinierungszentrum für Cybersicherheit (NCC-AT) in Zusammenarbeit mit dem BKA und der FFG durchgeführt.

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Steuerberatungskosten bei Selbstanzeige

Im Rahmen einer Selbstanzeige entstehende Steuerberatungskosten sind als Sonderausgaben abzugsfähig. Dies gilt auch dann, wenn die Selbstanzeige keine eigenen Abgaben betrifft und die Anzeige lediglich der Vermeidung einer potenziellen Haftung dient.

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Neues Kurzarbeitsmodell

Am 30.9.2023 traten sämtliche Sonderregeln für Kurzarbeit, die aufgrund der Corona-Pandemie geschaffen wurden, außer Kraft. Der Österreichische Gewerkschaftsbund und die Wirtschaftskammer haben sich mit der Regierung auf ein neues Kurzarbeitsmodell ab 1.10.2023 geeinigt.

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Nach der Voranmeldung: Energiekostenzuschuss II

Zur Unterstützung von Unternehmen in der Energiekrise hat die Bundesregierung den Energiekostenzuschuss II beschlossen, der für den Zeitraum von 1.1.2023 bis 31.12.2023 gilt. Der dazugehörige Voranmeldezeitraum für Unternehmen ist mit Stichtag 2.11.2023 bereits abgeschlossen.

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Aufteilung des Kaufpreises beim Verkauf mehrerer Grundstücke

Werden mehrere Grundstücke gleichzeitig an denselben Erwerber veräußert, hat die Aufteilung des Veräußerungserlöses großen Einfluss auf die steuerlichen Auswirkungen. Die vereinbarte Aufteilung des Kaufpreises kann zudem durch Behörden und Gerichte abgeändert werden.

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Zurechnung von Einkünften bei Zuwendungsfruchtgenuss

Wird beim Zuwendungsfruchtgenuss die Immobilie vor Einräumen des Fruchtgenusses unbefristet vermietet, sind die Mieteinkünfte bei Eigentümer:innen zu besteuern. Wird die Immobilie erst danach – auf Risiko und Initiative des Fruchtgenussberechtigten – vermietet, sind die Einkünfte diesen zuzurechnen.

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Regress gegenüber Gesellschaftern

Bei Rechtsverhältnissen und Geschäften zwischen Gesellschafter:innen und ihrer Gesellschaft muss immer auf Fremdüblichkeit geachtet werden. Andernfalls kann eine verdeckte Gewinnausschüttung vorliegen und eine KESt-Belastung entstehen.

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Widmung in Bauland stellt keine Umwidmung dar

Die Widmung einer Liegenschaft als Aufschließungszone stellt keine Umwidmung dar, wenn eine Bebauung raumordnungsrechtlich nicht möglich ist. Erst die Freigabe zur Bebauung ist als Umwidmung zu qualifizieren.

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Newsletter November 2023

Unser monatliches Update rund um alle aktuellen Entwicklungen in den Bereichen Steuer und Wirtschaft. So bleiben Sie und Ihr Unternehmen immer auf dem Laufenden.

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Mazars und FORVIS bilden ein einzigartiges, neues globales Top-10-Netzwerk

Mazars, die führende internationale Wirtschaftsprüfungs-, Steuerberatungs- und Unternehmensberatungsgesellschaft, und FORVIS, die achtgrößte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in den Vereinigten Staaten, geben heute gemeinsam bekannt, dass sie ab dem 1. Juni 2024 ein neues globales Top-10-Netzwerk bilden werden. Das neue Netzwerk wird beide Unternehmen für ein kontinuierliches globales Wachstum positionieren, indem es ihre Fähigkeiten zur Betreuung von Kundinnen und Kunden erweitert.

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Compliance Now – ReThink Compliance!

Am 16. und 17. November 2023 treffen über 160 Expert:innen aus Corporates und Banken in Stergersbach aufeinander, um das Strategieforum Compliance Now zu begehen. Mazars ist mit einem hochaktuellen Thema mit dabei!

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Mazars expandiert im Banken- und Versicherungssektor: Neue Branchenexperten verstärken Team

Das Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsunternehmen Mazars baut seine Expertise im Bereich Banken, Versicherungen und Finanzdienstleistungsunternehmen weiter aus und holt sich dafür mit Wolfgang Tobisch und Mario Zagiczek gleich zwei Top Experten der Branche ins Team.

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Effizienz durch unser Pillar II Tool

Die Umsetzung der Pillar II - Richtlinie in das nationale Recht ist bis zum Ende des Jahres 2023 geplant. Somit sind Unternehmen verpflichtet, spätestens ab dem Jahr 2024 oder dem Wirtschaftsjahr 2024/2025 einen Prozess zur Berechnung und Meldung zu implementieren.

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Energiekostenzuschuss II

Ab sofort besteht die Möglichkeit, sich über den aws Fördermanager für den Energiekostenzuschuss II bis zum 02.11.2023 voranzumelden. Eine Voranmeldung ist zwingend erforderlich, um im Anschluss einen Antrag stellen zu können. Der offizielle Start der Antragsstellung ist für den 09.11.2023 geplant.

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Änderungen bei der Altersteilzeit

Je nach Beginn einer Blockzeitvariante der Altersteilzeit wird ab dem 1.1.2024 der Kostenersatz durch das AMS in Jahresstufen, abhängig vom Beginn der Altersteilzeit, reduziert werden und entfällt ab 1.1.2029 gänzlich.

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Homeoffice-Vereinbarungen für Grenzgänger:innen

Österreichische Arbeitgeber:innen können künftig mit ihren deutschen Grenzgänger-Dienstnehmer:innen Homeoffice-Vereinbarungen treffen, ohne deren Status als Grenzgänger:innen zu gefährden. Das Doppelbesteuerungsabkommen wurde dazu mit Wirkung vom 1.1.2024 angepasst.