税務管理体制（Tax Control Framework ：TCF）

同時に、物事を誤るリスク、そして誤ることに対する罰則も厳しくなっています。企業だけでなく、経営幹部個人にも同様です。税務当局は、刑事訴訟手続きの迅速な開始、課徴金、特別監査の増加など、執行に対してより積極的なアプローチをとっています。

一部の企業やその取締役は、意図的でなくとも個人的に責任を負い、税法上の刑事訴追を受ける可能性があることを認識していない場合があります。

では、どうすれば企業はこうしたリスクを軽減し、税務コンプライアンスを可能な限り正確でわかりやすく、透明性のあるものにできるのでしょうか。多くの企業にとって、その答えは税務管理体制（TCF）です。私たちのTCFアプローチは、国際的な成長、リスクの軽減、新たなビジネスチャンスの獲得をサポートします。

税務管理体制（TCF）とは？

税務管理体制（Tax Control Framework: TCF）とは、企業の税務リスクを確実に把握し、管理するための一連のプロセスと内部統制手続きのことです。

TCFは、税務事項を効率的かつ透明性をもって管理するための段階的なロードマップであり、企業が国内および国際レベルでの報告義務およびコンプライアンス義務を遵守し、財務チームや税務チームだけでなく、事業部門の全員が税務事項に関して取るべき手順や従うべきプロセスを理解していることを確認するものです。

具体的な仕組み

税務管理体制(TCF)は、各企業のニーズに合わせて完全にカスタマイズ可能であり、拡張性もあります。

次の7つの主要分野に重点を置いています：

• 企業文化
• 目的
• 組織
• リスク
• プログラム
• コミュニケーション
• モニタリングと改善

これら7つの重要な分野にわたって事業のパフォーマンスを見直し、分析し、診断することにより、すべての税務事項を管理するための一貫性のある構造化された枠組みを開発することが可能となります。

税務管理体制（TCF）の利点とは

オーダーメイドの強力なTCFは：

• 税務リスク、予期せぬ追徴課税、罰金、違約金、評判の低下から会社を守ります。
• 税務上の不正行為に対する非難から会社と経営陣を守ることができます。
• 財務部門に対する信頼を高め、税務関連データの質を向上させます。
• 税務プロセスの透明性と効率性が向上します。
• 税務当局との協力と信頼関係の強化につながります。
• プロセスの自動化とデジタル化の基盤を形成します。
• サステナビリティ報告のための強固な基盤を提供します。　

税務管理体制（TCF）の構築においてのMazarsのサポート

Mazarsの経験豊富なチームは、様々な企業のニーズに合わせた税務管理体制の構築と導入に取り組んでいます。

まず、貴社のコンプライアンス文化、コンプライアンス目標、コンプライアンス管理方法を検討します。

次に、国内税務の枠組み、適用される国際基準、海外市場の税制に照らして税務リスクを検討します。

そして、ガイドライン、プロセス、スタッフ・トレーニングなど、特定されたリスクに対する緩和策のプログラムを作成し、文書化します。

そして、コンプライアンス・プログラムが社内全体に周知されるよう支援し、税務管理の枠組みが常に最新かつ効果的であるよう、お客様と協力して監視・改善プログラムを実施します。

このプロセスを通じて、現実的かつ目標に基づいた解決策に基づき、可能な限りスムーズかつ迅速な導入を実現することに重点を置いています。