Finanzberichterstattung europäischer Banken: Benchmark-Studie 2026
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Finanzberichterstattung europäischer Banken 2026
Europäische Banken agieren weiterhin in einem makroökonomischen Umfeld, das von Unsicherheit geprägt ist. Geopolitische Spannungen, Marktvolatilität und sich verändernde Konjunkturaussichten beeinflussen nach wie vor die Erwartungen für die Zukunft des Bankensektors. Dennoch zeigt die Analyse der Geschäftsberichte großer europäischer Banken für das Jahr 2025 keine allgemeine Verschlechterung des Kreditrisikos. Können europäische Banken ihre Widerstandsfähigkeit trotz zunehmender Unsicherheiten aufrechterhalten?
Unsere aktuelle Benchmark-Studie analysiert die Höhe der erwarteten Kreditverluste (Expected Credit Losses, ECL) von 26 großen europäischen Bankengruppen auf Basis ihrer vor dem 1. April 2026 veröffentlichten Geschäftsberichte für das Jahr 2025. Untersucht werden unter anderem die Auswirkungen der ECL-Aufwendungen auf die Profitabilität, die Entwicklung der ECL-Rückstellungen und Deckungsquoten, die Verteilung der Risikopositionen auf die IFRS-9-Stufen, der Einsatz von Post-Model-Adjustments und Overlays sowie die für zukunftsgerichtete Bewertungen verwendeten makroökonomischen Szenarien.
Zentrale Erkenntnisse
- Der durchschnittliche ECL-Aufwand stieg gegenüber dem Vorjahr um 14 %, während sein Anteil am operativen Ergebnis vor ECL mit durchschnittlich 13 % weitgehend stabil blieb.
- Die Bruttokreditforderungen aus zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Darlehen erhöhten sich um 3 %, hauptsächlich aufgrund von Engagements der Stufe 1, während die ECL-Rückstellungen um 1,9 % zurückgingen.
- Die durchschnittliche Deckungsquote für zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Darlehen sank auf 1,2 % gegenüber 1,26 % im Jahr 2024 und 1,57 % im Jahr 2019.
- Die Deckungsquoten der Stufe 1 gingen im gesamten Sample zurück, während jene der Stufen 2 und 3 im Durchschnitt leicht anstiegen.
- Post-Model-Adjustments und Overlays gingen weiter zurück und machten 2025 noch 9 % der ECL-Rückstellungen für zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Darlehen aus, verglichen mit 10 % im Jahr 2024.
- Die von den Banken verwendeten zukunftsgerichteten Szenarien spiegeln weiterhin Vorsicht wider: Die Mehrheit der untersuchten Institute gewichtet Negativszenarien mit mindestens 20 %.
Die Analyse von 26 führenden europäischen Banken zeigt trotz anhaltender wirtschaftlicher Unsicherheiten weiterhin stabile Kreditrisiken. Kreditvolumina steigen, Risikovorsorgen gehen zurück und viele Institute rechnen dennoch vorsichtshalber mit negativen Wirtschaftsszenarien.
