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Mehr Betrugsfälle im Online-Geschäftsverkehr

Betrugsversuche im elektronischen Geschäftsverkehr haben deutlich zugenommen. Besonders häufig kommt es zu Manipulationen von Bankverbindungen auf Rechnungen.

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Übermittlung von Jahresabschlüssen beim Firmenbuch

Durch eine Änderung der Verordnung über den elektronischen Rechtsverkehr kommt es zu Anpassungen der Formvorschriften für die Einreichung der Abschlüsse.

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Umsatzgrenze für Kleinunternehmer:innen

Mit 1.1.2025 wurde die Umsatzgrenze für Kleinunternehmer:innen von € 35.000 netto auf € 55.000 brutto pro Jahr erhöht. Für die Berechnung dieser Grenze ist nicht der Zufluss des Entgelts ausschlaggebend, sondern wann die entsprechende Leistung ausgeführt wurde.

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Teilpension: Neue Art der Altersteilzeit

Ab 1.1.2026 tritt das neue Modell der Teilpension in Kraft. Ziel ist es, Arbeitnehmer:innen auch während des Bezugs einer Pension eine reduzierte Weiterarbeit zu ermöglichen. Gleichzeitig wurde die bisherige Regelung zur Altersteilzeit überarbeitet und die Zugangsmöglichkeit eingeschränkt.

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Liebhabereirichtlinien-Wartungserlass 2025

Mit dem Wartungserlass 2025 wurden die Liebhabereirichtlinien (LRL) an das Konjunkturpaket „Wohnraum und Bauoffensive" angepasst.

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Freibeträge in der Grunderwerbsteuer bei Betriebsübergaben

Befinden sich inländische Grundstücke im Betriebsvermögen, können bei (teil)unentgeltlicher Übergabe an eine:n Nachfolger:in Freibeträge zustehen, die die Abgabenlast reduzieren.

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Unrichtige Umsatzsteuervoranmeldungen

Bei Übermittlung falscher Umsatzsteuervoranmeldungen (UVA) liegt Abgabenhinterziehung auch dann vor, wenn später eine korrekte Umsatzsteuerjahreserklärung hätte eingereicht werden sollen.

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Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen

Die Zurückbehaltung von Sonderbetriebsvermögen bei Veräußerung des Mitunternehmeranteils kann zur Nachversteuerung von Gewinnfreibeträgen führen.

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Newsletter September 2025

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Changes to property transfer tax: introduction of a rezoning surcharge

The National Council has passed legislation to extend liability for property transfer tax and introduce a rezoning surcharge. These new regulations will already come into force on 1 July 2025.

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VAT on benefits in kind for company cars eligible for input tax deduction

If an employer provides an employee with a company car for private use, this constitutes a taxable benefit.

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English Business News September 2025

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Benchmark-Studie zur Finanzberichterstattung von EU-Banken 2025: CEE-Ergänzung

Parallel zur neunten Ausgabe der Forvis Mazars-Benchmarkstudie zur Finanzberichterstattung europäischer Banken hat Forvis Mazars in Polen einen speziellen Nachtrag mit Schwerpunkt auf Mittel- und Osteuropa (CEE) erstellt.

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Umsatzsteuer bei Sachbezügen für vorsteuerabzugsberechtigte Firmenwagen

Stellt ein:e Arbeitgeber:in Arbeitnehmer:innen einen PKW zur privaten Nutzung zur Verfügung, liegt ein lohnsteuerpflichtiger Sachbezug vor.

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Scheinrechnungen: Kein Vorsteuerabzug beim Rechnungsempfänger

Weisen Rechnungen Umsatzsteuer aus, obwohl keine Leistungen erbracht wurden, so handelt es sich dabei um Scheinrechnungen. Die in solchen Scheinrechnungen ausgewiesene Umsatzsteuer muss von dem:r Rechnungsausstellenden abgeführt werden, während dem:r Rechnungsempfänger:in kein Vorsteuerabzug zusteht.

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Vereine: Aufzeichnungspflichten für Freiwilligenpauschalen und Reiseaufwandsentschädigungen

Um die Arbeit von ehrenamtlich Tätigen zu unterstützen, können gemeinnützige Organisationen, wie etwa Vereine, seit dem Jahr 2024 steuerfreie Zahlungen an ihre Freiwilligen leisten (sogenanntes „Freiwilligenpauschale“).

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Neue Förderungsmöglichkeiten für Photovoltaikanlagen und Stromspeicher

Damit es im Bereich der erneuerbaren Energie zu keinem Investitionsstopp kommt, wurden neue Fördermöglichkeiten für Photovoltaikanlagen und Stromspeicher gesetzlich verankert.

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Erhöhung der Stiftungseingangssteuer und der Zwischensteuer ab 2026

Die Privatstiftung ist ein etabliertes Instrument der Vermögensverwaltung. Als eigentümerlose juristische Person ermöglicht sie es, Vermögen für einen definierten Zweck zu binden und vor Zersplitterung zu schützen. Ab dem 1.1.2026 gelten dafür Steuererhöhungen.

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Abflusszeitpunkt bei Kreditkartenzahlungen

Aufwendungen eines angestellten Geschäftsführers, die mit einer Kreditkarte bezahlt wurden, können erst im Jahr der tatsächlichen Abbuchung der Kreditkartenabrechnung vom Bankkonto als Werbungskosten geltend gemacht werden.

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Erwerber:innengruppe und Immobiliengesellschaft

Das Budgetbegleitgesetz 2025 sieht erhebliche Verschärfungen im Bereich der Grunderwerbsteuer bei Übertragungen von Anteilen an Gesellschaften, zu deren Vermögen Grundstücke gehören, vor. Dabei wurden zwei neue Begriffe eingeführt: Erwerber:innengruppe und Immobiliengesellschaft.

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Details zur neuen steuerfreien Mitarbeiter:innenprämie

Das Budgetbegleitgesetz 2025 führte eine neue steuerfreie Mitarbeiter:innenprämie von € 1.000 pro Jahr für 2025 ein. Dabei sind Unterschiede im Vergleich zu bisherigen Prämien zu beachten.

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ESt-Basispauschalierung und Vorsteuerpauschalierung

Ende Juni gab auch der Bundesrat grünes Licht für das Budgetbegleitgesetz 2025, mit dem es 2025 und 2026 zu umfassenden Änderungen in der ESt-Basispauschalierung sowie der Vorsteuerpauschalierung kommt.

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Newsletter August 2025

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Steuerliche Beratung von Banken

Das Zusammenspiel aus Rechnungslegung, Steuern und Aufsichtsrecht erfordert ganzheitliche Lösungen. Mit unserer branchenbezogenen Steuerberatungsexpertise entwickeln wir innovative Ansätze und begleiten Versicherungen verlässlich und kompetent in die Zukunft.

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Bankenprüfung