Los bancos europeos informan de una posición sólida y de calma ante la tormenta de crecientes riesgos económicos

• Los bancos contabilizaron menos perdidas esperadas por riesgo de crédito (ECLs, por sus siglas en inglés) en 2024. El cargo/ingreso neto de ECL disminuyó un 8% en 2024, en comparación con solo un 3% en 2023. 
• Las provisiones por ECL han disminuido un 6.3% desde 2023.
• Se han realizado ajustes en los modelos financieros de riesgos, que se han ido reduciendo desde 2021 (10% de las provisiones por pérdidas en 2024 frente al 12% de 2023 y al 16% de 2021), pero la reciente política comercial y de aranceles de EE. UU. podría aumentar los modelos futuros.

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Se espera que la inestabilidad arancelaria de Estados Unidos impacte la calidad crediticia y la inversión en futuros informes financieros, pero las cifras actuales muestran que el riesgo crediticio fue históricamente bajo en 2024, lo que lleva a una mayor capacidad para afrontar riesgos emergentes en 2025.

A partir de los datos publicados en los informes de fin de año de 26 grupos bancarios europeos antes de abril de 2025, el estudio de Forvis Mazars muestra que:

• La proporción de préstamos cubiertos por riesgo crediticio está disminuyendo (la tasa promedio de cobertura de préstamos a costo amortizado bajó a 1,26% en 2024 desde 1,36% en 2023 y 1,57% en 2019).
• El porcentaje de pérdidas esperadas por riesgo de crédito en comparación con los beneficios operativos también cayó al 12% desde el 16% en 2023, como resultado de la disminución del cargo por ECL combinado con un aumento promedio de los beneficios operativos.
• Los bancos informaron de una ligera mayor exposición bruta al crédito (+1,9%) pero redujeron las provisiones para ECLs (-6,3%).
• El peso de las sobreexposiciones acumuladas en las provisiones para préstamos a coste amortizado continuó disminuyendo ligeramente durante 2024 en comparación con años anteriores (10% en 2024 frente al 12% en 2023 y al 14% en 2022).
• La forma en que los bancos categorizan los préstamos según el riesgo crediticio se mantiene estable (89,2% en Stage 1 y 2,1% en Stage 3) en comparación con los informes de 2023 (88,7% en Stage 1 y 2,2% en Stage 3), pero las provisiones para ECL aumentaron para los préstamos con mayor riesgo (Stage 3) y disminuyeron para los préstamos en Stage 1.
• De los 21 bancos que proporcionaron información completa comprensible, 12 ajustaron sus ponderaciones en sus escenarios macroeconómicos utilizados en los ECLs desde 2024: seis bancos sugirieron una perspectiva más cautelosa y los otros seis parecían más optimistas que en 2023.
• Las proyecciones de tasas de crecimiento futuro ahora están más alineadas con las expectativas del Banco Central Europeo y del Banco de Inglaterra.

Vincent Guillard, socio de Forvis Mazars y responsable del estudio anual, explica que "en línea con 2023, nuestro estudio confirma la disminución del riesgo crediticio reconocido por los bancos en 2024. Los bancos continuaron reduciendo sus ajustes post-modelo relacionados con las incertidumbres macroeconómicas en sus balances (10% en 2024 frente al 14% en 2023 y al 16% en 2022), mientras que surgieron nuevos riesgos relacionados con el clima, pero no se consideran significativos a corto plazo por los bancos. Sin embargo, las decisiones recientes sobre la política comercial de EE. UU. generalmente no se habían tenido en cuenta en el riesgo crediticio de los bancos en 2024 y podrían tener un impacto en los estados financieros semestrales y anuales de 2025."

Acerca del informe
Este estudio se basa en la información recogida en los informes anuales de 26 bancos europeos publicados antes del 1 de abril de 2025, sin tener en cuenta comunicados de prensa, presentaciones a inversores u otras publicaciones similares. La metodología detallada se explica en el informe. 

Contacto de prensa
Carlos López Abadía
Director de Marketing y Comunicación de Forvis Mazars en España
carlos.lopez@forvismazars.com / 34 618 088 728