Beratung für Stiftungen – multidisziplinär und zukunftsorientiert

Gemeinnützige Stiftungen leisten wertvolle Beiträge in Bildung, Wissenschaft, Kultur, Umweltschutz und sozialem Engagement. Sie sind stets gefordert, ihre Mittel effizient einzusetzen – im Einklang mit den Vorschriften der Abgabenordnung sowie unter wachsenden gesellschaftlichen Erwartungen an Transparenz und Wirkung.

Eine Stiftung, die sich seit vielen Jahren auf Stipendien für Schüler*innen und Student*innen konzentriert, plant, ihre Fördertätigkeit um digitale Lernangebote zu erweitern. Die Verantwortlichen möchten neue Formate etablieren, ohne die bestehenden Strukturen zu verkomplizieren oder formale Anforderungen zu verfehlen.

Unsere Expert*innen prüfen die Satzung im Hinblick auf die geplante Erweiterung und passen die Zwecke so an, dass analoge und digitale Maßnahmen gleichermaßen abgedeckt sind. Auf dieser Grundlage entwickeln wir eine klare Förderlogik, die verschiedene Programmlinien strukturiert und nachvollziehbar beschreibt. Anschließend erstellen wir ein Reporting, das sowohl Wirkung als auch Mittelverwendung transparent darstellt. So kann die Stiftung ihre neuen Angebote wirksam steuern und die Anforderungen der Finanzverwaltung zuverlässig erfüllen.

Familienstiftungen dienen meist dazu, langfristig Kapital zu sichern und generationenübergreifende Werte zu halten. Sie verbinden daher emotionale, wirtschaftliche und rechtliche Interessen.

Eine Familienstiftung mit umfangreichem Immobilien- und Beteiligungsvermögen muss sich frühzeitig auf eine anstehende Erbersatzsteuerzahlung vorbereiten. Die Erträge sind grundsätzlich stabil, aber ein Teil des Vermögens ist nur eingeschränkt veräußerbar.

Gemeinsam mit den Verantwortlichen entwickeln wir eine langfristige Liquiditätsplanung, die verschiedene Szenarien berücksichtigt und mögliche Finanzierungspfade aufzeigt. Unsere Expert*innen erarbeiten Ausschüttungs- und Anlagerichtlinien, die sowohl den Kapitalerhalt sichern als auch ausreichend Handlungsspielraum lassen.

Gleichzeitig optimieren wir die Governance-Strukturen der Stiftung, definieren Rollen klarer und bereiten die nächste Generation gezielt auf ihre Gremienverantwortung vor. So entsteht ein belastbarer Rahmen, der die langfristige Stabilität der Stiftung sichert sowie Vermögen und Familieninteressen gleichermaßen wahrt.

Unternehmensstiftungen sichern Werte und Unabhängigkeit von Familienunternehmen, ermöglichen langfristige Stabilität und haben auch einen gesellschaftlichen Nutzen. So verbinden sie wirtschaftliche Verantwortung mit sozialem Engagement.

Eine Unternehmensstiftung, die Mehrheitsgesellschafterin eines mittelständischen Unternehmens ist, engagiert sich stark in sozialen Projekten, etwa der Bildungs- und Jugendförderung. In der Praxis entstehen immer wieder Zielkonflikte, weil das Unternehmen Investitionen plant, während die Stiftung gleichzeitig steigende Mittel für ihre sozialen Programme benötigt. Die Verantwortlichen möchten beide Ziele langfristig miteinander vereinen, ohne die Stabilität des Unternehmens oder die soziale Förderung zu gefährden.

Unser Team analysiert die bestehende Governance und entwickelt eine klare Struktur, die Verantwortlichkeiten und Entscheidungswege eindeutig beschreibt. Anschließend richten unsere Expert*innen ein integriertes Reporting ein, das sowohl die wirtschaftlichen Kennzahlen des Unternehmens als auch die Fortschritte der sozialen Projekte übersichtlich darstellt. So wird sichtbar, wie Investitionen, Ertragslage und Förderbudget miteinander zusammenhängen.

Die Stiftung kann so ihre Projektplanung zuverlässig auf Jahreszyklen abstimmen, während das Unternehmen planbare Rahmenbedingungen für seine Investitionen erhält. Dadurch wird die Entscheidungssicherheit erhöht und soziales Engagement und wirtschaftliche Stabilität werden strukturiert miteinander verknüpft.

Kirchliche Stiftungen übernehmen Verantwortung für den Erhalt religiöser, sozialer und kultureller Werte. Sie verwalten oft beträchtliches Vermögen, Immobilien sowie soziale Einrichtungen.

Eine kirchliche Stiftung verwaltet ein historisch gewachsenes Immobilienportfolio, das über Jahrzehnte hinweg vor allem unter denkmal- und kirchenrechtlichen Vorgaben gepflegt wurde. Viele der Objekte sind kulturell wertvoll, erzielen jedoch nur geringe Erträge. Die Verantwortlichen möchten das Portfolio strategisch weiterentwickeln, ohne gegen kirchliche Vorgaben zu verstoßen oder die langfristige Substanz zu gefährden. Zugleich soll der finanzielle Spielraum für Bildungs- und Kulturprojekte wachsen.

Unsere Expert*innen analysieren zunächst die Immobilien im Hinblick auf Rendite, Substanz, Instandhaltungsbedarf und kirchenrechtliche Bindungen. Darauf aufbauend entwickeln wir eine strategische Vermögensallokation, die rechtskonform, steuerlich optimiert und gleichzeitig langfristig ertragssicher ist. In enger Abstimmung mit den Gremien erarbeiten wir Szenarien, die unterschiedliche Optionen – etwa gezielte Sanierungen, die Umwidmung einzelner Objekte, Kooperationen mit sozialen Trägern oder die Veräußerung nicht strategischer Immobilien – transparent vergleichen.

Ergänzend richten wir ein strukturiertes Monitoring ein, das sowohl finanzielle Kennzahlen als auch Anforderungen der kirchlichen Aufsicht berücksichtigt. So entsteht ein Portfolio, das die Werte der Stiftung wahrt, regulatorische Vorgaben einhält und gleichzeitig die Ertragskraft stärkt. Dadurch gewinnen die Verantwortlichen verlässliche finanzielle Spielräume für ihre Förderprogramme und eine klare Entscheidungsgrundlage für zukünftige Maßnahmen.

Treuhandstiftungen sind eine mögliche Alternative zur rechtsfähigen Stiftung. Sie erlauben es, Vermögen zweckgebunden zu verwalten, ohne eine eigene Rechtspersönlichkeit zu schaffen, bringen jedoch besondere Anforderungen an Transparenz, Kontrolle und Kommunikation mit sich.

Eine Treuhandstiftung, die unter dem Dach einer größeren Organisation geführt wird, wünscht sich einen besseren Einblick in Entscheidungsprozesse darin, wie Mittel verwendet werden. Die bestehende Vereinbarung lässt Spielräume offen, die für die Stifter*innen nicht immer transparent sind.

Unsere Expert*innen überprüfen den Treuhandvertrag und überarbeiten gemeinsam mit der Dachstiftung die Zuständigkeiten, Fristen und Berichtspflichten. Zusätzlich entwickeln wir ein regelmäßiges Wirkungs- und Kostenreporting, das die Stifter*innen in die Lage versetzt, ihre Fördertätigkeit aktiv zu steuern. Durch diese Klarheit entstehen mehr Transparenz, bessere Planbarkeit und eine deutlich stärkere Einflussmöglichkeit, ohne dass die schlanken Strukturen einer Treuhandstiftung verloren gehen.