TVA și impozite indirecte

Inspecții fiscale cu mai puțin stres alături de serviciile noastre de consultanță în impozite și taxe

În condițiile în care companiile se confruntă cu sancțiuni mari (inclusiv amenzi personale pentru conducerea companiilor) pentru nerespectarea prevederilor fiscale, TVA-ul și impozitele indirecte au dobândit o importanță sporită pe agenda corporativă.

Riscurile majore ale afacerilor în acest domeniu sunt multiple și se adaugă altor riscuri, așa cum este deja cazul protecției mediului, observându-se deja o creștere a solicitărilor pentru consultanța fiscală și cea de mediu, alături de alte domenii. Riscurile fiscale tipice pentru afaceri se pot încadra în următoarele categorii:   

• Grupuri de TVA, în special monitorizarea cerințelor respective (de exemplu, orientări interne, schimbări ale directorilor generali);
• Implicațiile planului de acțiune al UE, de ex. pachetul „Quick Fixes” din 2020, pachetul de comerț electronic 2021, sistem TVA 2022;
• Tranzacțiile în lanț, de ex. aplicarea regulii de triangulare;
• Importul de bunuri (de exemplu, coduri tarifare, deducerea TVA la import);
• Calificarea de antreprenor TVA, în special în structuri holding;
• Deduceri de TVA;
• Structurile de vânzări și implicațiile sale TVA, de ex. „cumpărare și vânzare”, model de comision, structura agenției, sediu de relație și sediu permanent;
• Modificările prețurilor de transfer și implicațiile acestora din punct de vedere al TVA și vamal.

Ajustări de TVA și recuperări de TVA pentru optimizarea activității organizațiilor în limitele legislației fiscale

TVA-ul și impozitele indirecte sunt bazate pe tranzacții, sunt complexe și pot avea un impact major asupra profitului dumneavoastră. La Forvis Mazars, vă putem sprijini de-a lungul întregului ciclu de viață al afacerii, de la momentul înființării companiei dumneavoastră, la simplificarea întocmirii facturilor cu diverse cote de TVA, la nevoia de reprezentanți fiscali în scopuri de TVA și până la structurarea detaliată a tranzacțiilor și asistență în materie de litigii.

Cooperarea internațională este deosebit de importantă în domeniul TVA și al impozitelor indirecte. Prin urmare, pe lângă partenerul dumneavoastră obișnuit responsabil de mandat, expertul dumneavoastră în TVA și/sau impozit indirect alocat de Forvis Mazars este disponibil pentru a vă răspunde la toate întrebările referitoare la TVA și impozitele indirecte și este mereu un partener acolo unde este necesar. Echipa noastră de experți fiscali are expertiză națională și internațională, fiind alcătuită din membri care compun și echipa globală de taxe indirecte, grup care cuprinde o rețea mondială de specialiști în sprijinirea companiilor exclusiv în domeniul impozitelor indirecte, de exemplu TVA și vamă, dreptul comerțului exterior și accize.

Datorită prezenței noastre în aproape toate țările europene și la nivel mondial în toate centrele economice majore, vă ajutăm să vă îndepliniți obligațiile în materie de TVA și alte taxe indirecte oriunde v-ați afla.

În timp ce dreptul vamal este drept european, armonizat de Codul Vamal al UE, TVA-ul și alte taxe indirecte sunt afectate de hotărârile judecătorești și de modificările legislației de importanță atât națională, cât și internațională. Este foarte important să aveți o echipă de experți poziționată la nivel internațional alături de dvs. pentru a vă ține la curent cu orice schimbare.

Declarații TVA, modalități de taxare inversă a cotelor de TVA și alte probleme de fiscalitate în care vă suntem alături

Serviciile Forvis Mazars România cuprind o sferă largă de domenii fiscale legate de TVA și impozite indirecte:

• Servicii complete de consultanță pe probleme generale sau specifice de vamă și TVA;
• Identificarea și gestionarea riscurilor de TVA și impozite indirecte;
• Tratarea problemelor de litigii vamale și fiscale indirecte datorate nerespectării sau investigației;
• Suport TVA/audit vamal și scanare TVA/vamă;
• Impactul conformității de TVA și a altor impozite indirecte asupra lanțului de aprovizionare și al optimizării modelului de afaceri (BMO);
• Consiliere cu privire la aspectele legate de TVA și impozitul indirect în timpul procesului de fuziuni și achiziții (inclusiv due diligence și redactarea/verificarea clauzelor de TVA);
• Consultanță în ceea ce privește sistemele de management al conformității fiscale (TCMS);
• Consultanță în materie de TVA și impozit indirect legat de Brexit;
• Consultanta in domeniul TVA și alte impozite indirecte ca interfață între dreptul TVA/vamal și dreptul fiscal penal;
• Reprezentare în cadrul procedurilor de recurs și finanțare;
• Evaluări TVA (Health Checks, Digital VAT Scan);
• Pregătirea de manuale (electronice), în special pentru utilizarea la nivel de marketing și vânzări;
• Asistență cu cererile de informații tarifare obligatorii (ITO) și Operator Economic Autorizat (AEO);