Informes financieros de los bancos europeos: estudio comparativo de 2026

3 de junio de 2026

Tags Financial services Banking & capital markets Audit & assurance Risk & regulation

Los bancos europeos siguen operando en un entorno macroeconómico que sigue siendo incierto. Las tensiones geopolíticas, la volatilidad de los mercados y la evolución de las perspectivas económicas siguen marcando las previsiones de futuro en todo el sector. Sin embargo, el análisis de los informes anuales de 2025 de los principales bancos europeos no muestra un deterioro generalizado del riesgo de crédito. ¿Podrán los bancos europeos mantener su resiliencia en medio de una incertidumbre creciente?

Nuestro último estudio comparativo analiza los niveles de pérdidas crediticias esperadas (ECL) de 26 grandes grupos bancarios europeos, basándose en sus informes anuales de 2025 publicados antes del 1 de abril de 2026. Examina el impacto de los cargos por ECL en la rentabilidad, la evolución de las provisiones para ECL y los ratios de cobertura, la distribución de las exposiciones entre las fases de la NIIF 9, el uso de ajustes posteriores al modelo y superposiciones, así como los escenarios macroeconómicos utilizados en la información prospectiva.

Conclusiones clave

El cargo medio por ECL aumentó un 14 % interanual, mientras que su porcentaje medio sobre el beneficio operativo antes de ECL se mantuvo prácticamente estable en el 13 %.
Las exposiciones crediticias brutas en préstamos a coste amortizado aumentaron un 3 %, impulsadas principalmente por las exposiciones de la Fase 1, mientras que las provisiones por ECL disminuyeron un 1,9 %.
El ratio de cobertura medio de los préstamos a coste amortizado cayó al 1,2 %, frente al 1,26 % de 2024 y al 1,57 % de 2019.
Los ratios de cobertura de la fase 1 disminuyeron en toda la muestra, mientras que los de las fases 2 y 3 aumentaron ligeramente en promedio.
Los ajustes y superposiciones posteriores al modelo siguieron disminuyendo, representando el 9 % de las provisiones por ECL de los préstamos a coste amortizado en 2025, frente al 10 % en 2024.
Los escenarios prospectivos de los bancos siguen reflejando cautela, con escenarios pesimistas ponderados en un 20 % o más por la mayoría de los bancos de la muestra.