Étude | Benchmark des outils de reporting utilisés par les assureurs français dans le cadre du Pilier 3 de solvabilité 2

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Les équipes de Forvis Mazars ont le plaisir de vous présenter leur premier benchmark consacré aux outils utilisés par les acteurs du secteur de l’assurance en France pour répondre aux exigences réglementaires du Pilier 3 de Solvabilité II.

Ce travail d’analyse repose sur un panel de 22 organismes représentatifs du marché, sélectionnés sans distinction de taille ou de forme juridique. Les conclusions issues de cette étude sont détaillées dans le benchmark.

Cette étude s’inscrit dans le cadre de l’analyse des pratiques des acteurs du secteur de l’assurance en matière de production des rapports quantitatifs (QRT) et narratifs (SFCR, RSR et ORSA), conformément aux exigences du Pilier 3 de Solvabilité II.

Elle a pour objectif d’identifier les tendances du marché en matière d’outils utilisés, d’examiner les différentes approches adoptées pour les processus de production, ainsi que de mettre en lumière les principaux enjeux et difficultés rencontrés par les entreprises du secteur.

Dans la perspective de l’entrée en vigueur de l’audit Solvabilité II à compter de janvier 2027, cette étude vise également à évaluer le niveau de maturité des acteurs interrogés quant à leur préparation aux travaux d’audit à venir

 Présentation du panel

• 118 ETI et 3 PMEs
• 128 mutuelles, 1 réassureur, 1 institution de prévoyance
• 7de chiffre d’affaires

Aperçu des quelques résultats du benchmark

Dans un environnement réglementaire en constante évolution, la production des reportings Solvabilité II doit dépasser la simple conformité pour devenir un levier de maîtrise des risques.

Trois priorités s’imposent : fiabiliser les données pour garantir la cohérence et la robustesse des reportings, en particulier du bilan prudentiel qui sera audité à partir de l’exercice 2027 ; automatiser les processus afin de sécuriser et accélérer la production des QRT et des rapports narratifs ; et anticiper les évolutions réglementaires pour maintenir un alignement durable.

Cette approche fait du reporting un véritable outil stratégique, renforçant la gouvernance et la crédibilité de l’entreprise, tout en garantissant des reportings Solvabilité II plus robustes, plus fluides et pleinement auditables.

• 100des entreprises interrogés déclarent recourir à Excel — via des maquettes ou des templates — pour la collecte et la transformation de tout ou partie des données nécessaires à la production d’un grand nombre de QRT.
• 41des entreprises déclarent utiliser au moins 2 outils de marché pour la production de leur reporting règlementaire Pilier 3 SII.
• 23des entreprises déclarent avoir recours à des outils « in house » en complément des outils de marché pour la production de leur reporting règlementaire Pilier 3 SII.

L’accompagnement Forvis Mazars sur le Pilier 3 : Une approche intégrée pour relever les défis du reporting Solvabilité II

Face aux enjeux complexes du reporting réglementaire, Forvis Mazars accompagne les assureurs grâce à une stratégie combinant expertise technique, méthodologie et outils innovants sur les thématiques suivantes :

• Transformation des processus : mise en place d’outils, refonte des processus et de la gouvernance, définition et déploiement du Target Operating Model (TOM).
• Production des reportings : assistance à la production des QRT et rapports narratifs, automatisation des flux de données et mise en place d’une gouvernance garantissant la conformité.
• Audit Readiness : audit à blanc du bilan prudentiel, gap analysis des écarts avec les recommandations ACPR, et plan d’actions correctives.
• Veille réglementaire : suivi des évolutions Solvabilité II (taxonomie, contrôles EIOPA, méthodologies) et garantie de conformité des reportings.
• Qualité des données : audit et conception du dispositif QDD, déploiement (répertoire, cartographie, lignage) et mise en conformité RGPD.

Téléchargez notre benchmark complet pour obtenir tous les détails de l’étude et découvrir les pratiques et les défis des assureurs français en matière de production des reportings du Pilier 3 de Solvabilité II.

^{Réalisé par Ouns JAOUA, Senior Manager et Ange OKPO, Manager en Conseil Assurance chez Forvis Mazars.}