Audit interne & Contrôle interne – Processus sécurisés, Risques maîtrisés
Les compagnies d'assurance et de réassurance sont confrontées à des défis complexes dans un secteur en constante mutation. Des risques tels que les catastrophes naturelles, les cybermenaces et volatilité des marchés financiers menacent les acteurs de l’assurance. La sévérité, la fréquence et la diversité de ces risques se sont accrues ces dernières années. De nombreuses réglementations ont émergé dans le secteur de l’assurance pour s’assurer que les acteurs ont en place une gestion des risques adaptée à cet environnement incertain. Il est crucial pour les acteurs de l’assurance et de la réassurance de disposer d'un dispositif de Contrôle interne robuste, moderne et fiable.
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Contrôle interne et Audit interne : ensemble face aux nouveaux risques
Le Contrôle interne en tant que clé de voûtes de la maîtrise des risques, doit être renforcé tout en maintenant un certain degré de flexibilité pour garantir que le processus continu de surveillance s’adapte aux évolutions.
Les sujets couverts par l'Audit interne se sont diversifiés et étendus, nécessitant parfois des expertises complémentaires. Les fonctions indépendantes d'Audit interne sont également contraintes de considérer les nouveaux enjeux de leur métier et d'opérer une profonde mutation.
Ces fonctions complémentaires doivent désormais évoluer au-delà de la stricte conformité réglementaire pour faire des procédures de contrôle interne et de l’audit interne un levier de création de valeur.
L'expertise Forvis Mazars en Contrôle et Audit Interne à portée de main
Pour accompagner les acteurs de l’assurance dans cet environnement complexe, les experts de Forvis Mazars ont développé une offre complète et efficace pour renforcer les dispositifs de contrôle interne et d’audit interne des acteurs de l’assurance.
Optimisation du contrôle interne : Organisation, efficacité et gouvernance
L'introduction de l'automatisation, de l'intelligence artificielle et des nouvelles réglementations vide à renforcer le contrôle interne, avec des évaluations des risques et des audits internes fréquentes. Les dirigeants s'impliquent davantage dans la gouvernance du contrôle interne, mettant l'accent sur la diffusion d'une culture du contrôle interne soutenue par la formation continue des collaborateurs. Cette optimisation du dispositif de contrôle interne est essentielle pour garantir l'agilité et la résilience organisationnelle face aux défis émergents
Contrôle interne
- Structuration d’une gouvernance intégrée des fonctions d’assurance, support aux Comités d’audit et des risques
- Formalisation de charte, des politiques et des procédures de contrôle interne : définition des rôles et responsabilités.
- Mise en conformité réglementaire du contrôle interne (exemple : article R336-1 du code des assurances).
- Cartographie des risques : identification et évaluation des risques
- Evaluation du dispositif de contrôle interne
- Réalisation des tests d’efficacité de contrôle interne
- Diagnostic et élaboration plan de contrôle
- Formation et sensibilisation des collaborateurs
Audit Interne
- Evaluation de la performance de l'Audit Interne
- Mise en place de l’audit interne : structuration de la gouvernance, plan d’audit et programme de travail
- Réalisation de mission d’audit : audit SI, délégataire de gestion, conformité (exemples : LCB-FT et RGPD)
- Externalisation de la fonction
- Formation et sensibilisation des collaborateurs
Support opérationnel et interventions sur diverses thématiques
Les acteurs de l’assurance rencontrent souvent des besoins en renfort opérationnel ou de compétences spécifiques face à des situations de routine ou exceptionnelles. De ce fait, grâce à son expertise en contrôle interne et audit interne, Forvis Mazars vous accompagne dans l’ensemble de vos différentes problématiques opérationnelles.
Contrôle interne
- Renfort opérationnel ou apport d’expertise sur le contrôle interne
- Assistance sur la réalisation des contrôles 1er et 2nd niveaux
- Reconnaissance et (ou) rapport d’attestation ISAE 34.02 et SSAE18
- Renfort d’expertises en conformité réglementaire, cybersécurité, RSE…
- Management de transition au sein de la direction du contrôle interne
Audit Interne
- Co-traitance et externalisation de missions d'audit interne sur les processus comptables et financiers, Systèmes d'Information et conformité
- Audits de tiers
- Renfort d’expertises en conformité réglementaire, cybersécurité, RSE…
- Management de transition au sein de la direction Audit interne
Forvis Mazars adopte une approche intégrée de l'audit et du contrôle interne, permettant une vision globale et cohérente de la performance de l'entreprise et de l'efficacité de ses processus.
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Article | Révision de Solvabilité II & Taux Élevés
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